Объекты мероприятия: Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Иркутской области (далее – ТФОМС, или Территориальный фонд).
Основные выводы по результатам оперативного анализа исполнения бюджета ТФОМС за январь-сентябрь 2024 года
За январь-сентябрь 2024 года доходы бюджета ТФОМС исполнены на 75 %, при годовом плане 63 789 435,9 тыс. р. поступило 47 829 414,9 тыс. р. Основным доходным источником являлась субвенция из Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее – ФФОМС), поступившая в объеме 47 225 004,3 тыс. р. (или 75 % от годовых назначений), удельный вес которой в общем объеме доходов составил 98,7 %.
На 01.10.2024 показатели уточненной сводной бюджетной росписи по расходам превысили на 3 260,3 тыс. р. показатели, утвержденные Законом о бюджете ТФОМС на 2024 год в действующей редакции от 01.07.2024. Внесение изменений в сводную бюджетную роспись осуществлено в соответствии со ст. 6 Закона о бюджете ТФОМС и обусловлено увеличением размера иных межбюджетных трансфертов из бюджета ФФОМС на софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала (с 71 415,4 до 74 479,5 тыс. р., или на 3 064,1 тыс. р.) и на финансовое обеспечение осуществления стимулирующих выплат за выявление онкологических заболеваний (с 760,1 до 956,3 тыс. р., или на 196,2 тыс. р.).
Расходы бюджета ТФОМС за январь-сентябрь 2024 года составили 45 591 522,5 тыс. р., или 69,8 % от утвержденных сводной бюджетной росписью годовых бюджетных назначений (65 290 263,6 тыс. р.). Из них средства в объеме 45 073 976,6 тыс. р. (или 98,9 %) направлены на организацию обязательного медицинского страхования на территории Иркутской области, в том числе:
1 318 799,5 тыс. р. – на оплату оказанной в декабре 2023 года медицинской помощи за счет остатка субвенции 2023 года, возвращенного ФФОМС в январе 2024 года на те же цели;
792 478,4 тыс. р. – на возмещение территориальным фондам ОМС других субъектов РФ затрат по оплате стоимости медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам за пределами Иркутской области.
На софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала за январь-сентябрь 2024 года направлено 56 625,1тыс. р., что составляет 76 % от годовых назначений (74 479,5 тыс. р.).
На осуществление денежных выплат стимулирующего характера медицинским работникам за выявление онкологических заболеваний в ходе проведения диспансеризации и профилактических медицинских осмотров населения расходы за 9 месяцев 2024 года составили 765,8 тыс. р., что составляет 80,1 % от годовых назначений (956,3 тыс. р.).
За 9 месяцев 2024 года расходы бюджета ТФОМС на реализацию мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования составили 113 066,6 тыс. р., или 42,6 % от годовых назначений (265 362,5 тыс. р.). Согласно отчетам медицинских организаций на 01.10.2024, полученные от ТФОМС средства использованы в объеме 60 813 тыс. р., за счет которых приобретены передвижной рентгенаппарат для ОГБУЗ «Братская районная больница» (8 021,1 тыс. р.), автоматический рефрактометр и стационарный рентгенаппарат для ОГБУЗ «Иркутская городская поликлиника № 11» (11 310,6 тыс. р.), 2 стоматологические установки для ОГБУЗ «Иркутская городская больница № 6» (1 684,8 тыс. р.), спирограф для ОГБУЗ «Слюдянская районная больница» (206,2 тыс. р), и др.
Утвержденный Минздравом области План мероприятий на 2024 год (в ред. от 11.09.2024) включает 29 мероприятий (по приобретению 41 единицы и ремонту 1 единицы медицинского оборудования для 20 медицинских организаций) на общую сумму 250 599,2 тыс. р.
Объем кредиторской задолженности медицинских организаций, работающих в системе ОМС, за 3 квартал 2024 года уменьшился на 164,3 млн. р. (с 3 551,5 млн. р. до 3 387,2 млн. р.). По сравнению с началом 2024 года кредиторская задолженность медицинских организаций увеличилась вдвое (с 1 660,5 млн. р. до 3 387,2 млн. р.). Просроченная кредиторская задолженность на 01.10.2024 у областных государственных учреждений отсутствовала, на 01.07.2024 такая задолженность имелась у ОГБУЗ «Усть-Илимская городская больница» и ОГБУЗ «Железногорская районная больница» на общую сумму 56 млн. р.
Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия направлено в Законодательное Собрание Иркутской области и Правительство Иркутской области.