Аналитическая записка о ходе исполнения областного бюджета за 2018 год подготовлена Контрольно-счетной палатой Иркутской области в соответствии с Законом Иркутской области «О Контрольно-счетной палате Иркутской области», на основании результатов оперативного анализа исполнения и контроля за организацией исполнения областного бюджета по состоянию на 1 января 2019 года.
Законом об областном бюджете утверждены следующие параметры на 2018 год: доходы 149 620 805,4 тыс. рублей, расходы 152 902 736,3 тыс. рублей, дефицит областного бюджета 3 281 930,9 тыс. рублей, или 2,6% утвержденного общего годового объема доходов областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Предельный объем государственного долга Иркутской области на 2018 год утвержден в размере 125 672 939,3 тыс. рублей. Верхний предел государственного внутреннего долга на 01.01.2019 — в размере 21 029 769,0 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям – 0,0 тыс. рублей.
Доходы областного бюджета по состоянию на 01.01.2019 составили 163 261 409,8 тыс. рублей, или 109,1% показателя (149 620 805,4 тыс. рублей), установленного Законом области № 98-ОЗ на 2018 год, расходы 149 268 552,6 тыс. рублей, или 97,6% законодательно установленного показателя на 2018 год (152 902 736,3 тыс. рублей) и 97,5% показателя сводной бюджетной росписи. Областной бюджет исполнен с профицитом в сумме 13 992 857,2 тыс. рублей при утвержденном годовом дефиците – 3 281 930,9 тыс. рублей.
Наибольший удельный вес в структуре налоговых доходов областного бюджета по состоянию на 01.01.2019 составили налог на прибыль организаций – 46,6% (62 572 733,0 тыс. рублей); налог на доходы физических лиц – 27,5% (36 893 447,5 тыс. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года поступление налога на прибыль организаций увеличилось на 13 443 374,6 тыс. рублей, или на 27,4%, НДФЛ — на 4 494 281,8 тыс. рублей, или на 13,8%.
За период январь-декабрь 2018 года министерством финансов Иркутской области осуществлен возврат по налогу на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков в сумме 3 291,0 млн. рублей, что на 190,0 млн. рублей ниже, чем в аналогичный период 2017 года (3 481,0 млн. рублей).
По состоянию на 01.01.2019 переплата по налогу на прибыль организаций по видам экономической деятельности (ОКВЭД) составила 3,0 млрд. рублей. В аналогичный период 2017 года этот покзаатель составил в сумме 3,7 млрд. рублей.
В целом по состоянию на 01.01.2019 по налоговым доходам исполнение составило 134 271 398,9 тыс. рублей, или 109,7% к плановым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года увеличение составило в сумме 22 640 898,9 тыс. рублей, или на 20,3%.
Неналоговые доходы областного бюджета запланированы сумме 3 316 827,6 тыс. рублей и исполнены в сумме 3 414 585,8 тыс. рублей, или 102,9% к плану, и по сравнению с соответствующим периодом 2017 года увеличились на сумму 720 632,8 тыс. рублей, или на 26,8%. При этом на 01.01.2019 доходы областного бюджета по группе «Безвозмездные поступления» исполнены в сумме 25 575 425,1 тыс. рублей, или 106,8% от плановых назначений (на 14,7% выше, чем в аналогичном периоде 2017 года).
Исполнение расходов областного бюджета за 2018 год составило 149 268 552,6 тыс. рублей, или 97,6% законодательно утвержденных бюджетных ассигнований, 97,6% показателя сводной бюджетной росписи, и на 9,1% выше аналогичного показателя прошлого периода.
При среднем уровне исполнения общего годового объема расходов областного бюджета 97,6% уровень исполнения расходов по разделам классификации расходов составляет от 64,3% по разделу «Охрана окружающей среды» до 100% по разделу «Средства массовой информации» и «МБТ общего характера бюджетам субъектов РФ и МО».
За период январь-декабрь 2018 года по сравнению с аналогичным периодом 2017 года снизилась доля расходов областного бюджета по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 1,9%, по разделу «Национальная экономика» на 2% и увеличилась по разделу «Образование» на 3,2%, по разделу «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и МО» – на 0,3 процента.
Исполнение расходов на реализацию государственных программ Иркутской области по состоянию на 01.01.2019 составило 148 381 269,4 тыс. рублей, или 97,7% к плану года, что на 7,8 процентов выше аналогичного показателя 2017 года.
Низкий процент исполнения от 84,4% до 97,7% сложился по следующим госпрограммам:
«Развитие физической культуры и спорта» на 2014 — 2020 годы (исполнено на сумму 1 679 052,03 тыс. рублей, или на 84,4%);
«Охрана окружающей среды» на 2014-2020 годы (исполнено на сумму 2 308 136,5 тыс. рублей, или на 84,9%);
«Доступное жилье» на 2014-2020 годы (исполнено на сумму 2 255 806,9 тыс. рублей, или на 86%);
«Реализация государственной политики в сфере строительства, дорожного хозяйства» на 2014 — 2020 годы (исполнено на сумму 8 275 036,3 тыс рублей, или на 96,1%);
«Развитие культуры» на 2014 — 2020 годы (исполнено на сумму 2 594 721,4 тыс. рублей, или на 95,9%);
«Развитие жилищно-коммунального хозяйства Иркутской области» на 2014 — 2020 годы (исполнено 6 795 884,8 тыс. рублей, или 93,6%);
«Развитие и управление имущественным комплексом и земельными ресурсами Иркутской области» на 2018 — 2022 годы (исполнено 993 513,6 тыс. рублей, или 91,1%).
Решением коллегии КСП Иркутской области аналитическая записка направлена в Законодательное Собрание и Губернатору Иркутской области.
