1. За 2020 год доходы исполнены на 99,9 %, при годовом плане 45 698 455,1 тыс. рублей поступило 45 665 258,4 тыс. рублей. Рост доходов к уровню предыдущего 2019 года составил 7,6 %.
Основным доходным источником являлась субвенция из Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступившая в полном объеме 44 447 312,7 тыс. рублей, удельный вес которой в общем объеме доходов составил 97,3 %.
Отмечено снижение поступлений неналоговых доходов, из запланированных 234 717,8 тыс. рублей поступило 198 602,7 тыс. рублей, или 84,6 %. По мнению КСП области, отчасти это обусловлено приостановлением проведения страховыми медицинскими организациями и Территориальным фондом плановых медико-экономических экспертиз и экспертиз качества медицинской помощи, по результатам которых в доход бюджета ТФОМС поступали средства от применения к медицинским организациям санкций за выявленные нарушения.
2. Расходы бюджета ТФОМС за январь-декабрь 2020 года составили 45 963 489,8 тыс. рублей, что составляет 97,4 % от утвержденных сводной бюджетной росписью бюджетных ассигнований (47 176 773,8 тыс. рублей). Рост расходов к уровню предыдущего 2019 года составил 9,3 %.
Средства в объеме 44 803 373 тыс. рублей (или 97,5 %) направлены на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территории Иркутской области в рамках территориальной программы ОМС (из них 841 179,9 тыс. рублей – на оплату оказанной в декабре 2019 года медицинской помощи за счет остатка субвенции 2019 года, возвращенного ФФОМС в феврале 2020 года на те же цели).
3. Средства на софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала в рамках регионального проекта «Медицинские кадры Иркутской области» за 2020 год использованы в сумме 58 063,6 тыс. рублей, или на 15% от годовых назначений. Неиспользованные средства в объеме 328 036,8 тыс. рублей возвращены в бюджет ФФОМС.
Запланированный прирост численности медицинских работников в подразделениях, оказывающих первичную медико-санитарную помощь, не достигнут (планировался прирост по врачам – 193 человека, среднему медицинскому персоналу – 220 человек). Согласно отчетным данным ТФОМС (по форме, утвержденной приказом ФФОМС от 04.02.2020 № 24), за 2020 год принято на работу 334 врача, уволено 362 врача; по среднему медицинскому персоналу – принято 523 человека и уволено 541 человек.
По мнению КСП области на низкое освоение средств также оказала влияние ситуация с возникновением новой коронавирусной инфекции.
4. В 2020 году впервые в бюджете ТФОМС в рамках регионального проекта «Борьба с онкологическими заболеваниями (Иркутская область)» предусмотрены расходы за счет предоставленных из ФФОМС межбюджетных трансфертов в объеме 25 746,7 тыс. рублей на осуществление денежных выплат стимулирующего характера медицинским работникам за выявление онкологических заболеваний в ходе проведения диспансеризации и профилактических медицинских осмотров населения. В связи с тем, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 432 «Об особенностях реализации базовой программы обязательного медицинского страхования в условиях возникновения угрозы распространения заболеваний, вызванных новой коронавирусной инфекцией» с апреля 2020 года было приостановлено проведение профилактических мероприятий в части диспансеризации и профилактических медицинских осмотров граждан, указанные средства в полном объеме не освоены (кассовые расходы по мероприятию в 2020 году не осуществлялись).
5. В отчетный период исполнение бюджета ТФОМС осуществлялось с учетом особенностей, установленных в связи с угрозой распространения заболеваний, вызванных новой коронавирусной инфекцией.
5.1. Введен особый режим авансирования. За апрель-декабрь 2020 года авансирование медицинских организаций осуществлялось в размере до 100 процентов. В результате этого, с учетом сокращения объемов плановой медицинской помощи, сложилось переавансирование медицинских организаций (превышение объема целевых средств, направленных медицинским организациям в соответствии с заявкой на авансирование медицинской помощи, над суммой счета на оплату за фактически оказанную медицинскую помощь). По итогам 2020 года (по данным страховых медицинских организаций) переавансирование составило 670 760,8 тыс. рублей (по 59 медицинским организациям).
Внесенными 03.12.2020 изменениями в Постановление Правительства РФ № 432 (распространяются на правоотношения, возникшие с 01.04.2020) была предусмотрена возможность для медицинских организаций расходовать средства ОМС на постоянные расходы (оплату труда, уплату налогов, коммунальные платежи) независимо от объемов оказанной ими медицинской помощи. Во исполнение этого сумма уменьшения задолженности медицинских организаций перед страховыми медицинскими организациями составила 484 672,9 тыс. рублей. Оставшаяся часть задолженности в сумме 186 087,9 тыс. рублей, подлежащая возврату в бюджет ТФОМС, погашена в результате произведенных взаиморасчетов между страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями в феврале 2021 года.
5.2. За апрель-декабрь 2020 года с начала установления в Иркутской области ограничительных мер в связи с новой коронавирусной инфекцией объемы плановой госпитализации в круглосуточные стационары (без учета госпитализации по профилю «онкология»; госпитализации в экстренной (неотложной) форме; госпитализации пациентов с инфекционными заболеваниями органов дыхания, пневмонии, коронавирусной инфекции) сократились на 82,6 % (при плане 290 340 случаев госпитализации фактически выполнено 50 617). Аналогично в дневных стационарах (без учета онкологии, ЭКО, гемодиализа), число случаев лечения снизилось на 76 % (при плановом объеме 200 005 случаев лечения фактически выполнено 47 912), количество выполненных ЭКО снизилось на 40 % (при плановом объеме 1 382 случаев фактически выполнено 835).
Выпадающие доходы медицинских организаций Иркутской области за апрель-декабрь 2020 года составили около 8 613,2 млн. рублей, дополнительное финансирование медицинских организаций на лечение больных коронавирусом – около 4 164,8 млн. рублей.
5.3. В августе 2020 года Распоряжением Правительства РФ от 12.08.2020 № 2075 из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ выделены иные межбюджетные трансферты в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ по предоставлению межбюджетного трансферта бюджету соответствующего территориального фонда ОМС на дополнительное финансовое обеспечение медицинских организаций в условиях чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении угрозы распространения заболеваний, представляющих опасность для окружающих, в рамках реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования, в том числе для Иркутской области – 247 506,3 тысяч рублей.
В бюджет ТФОМС данные средства поступили в ноябре 2020 года и использованы в полном объеме на финансовое обеспечение Территориальной программы ОМС.
5.4. Объем кредиторской задолженности медицинских организаций, работающих в системе ОМС, уменьшился с 1 581,2 млн. рублей на 01.01.2020 до 1 174 млн. рублей на 01.01.2021. Просроченную кредиторскую задолженность на начало 2020 года имели 5 учреждений на общую сумму 175,6 млн. рублей, на 01.10.2020 – 10 учреждений на сумму 111,7 млн. рублей, на 01.01.2021 – 6 областных государственных учреждений на сумму 44 млн. рублей.
По мнению КСП области, в 2021 году в условиях неблагоприятной санитарно-эпидемиологической обстановки, вызванной новой коронавирусной инфекцией, сохраняются риски, требующие принятия мер по сохранению объемов финансирования медицинских организаций и недопущению роста просроченной кредиторской задолженности.
Заключение направлено в Законодательное Собрание Иркутской области и Губернатору Иркутской области.